Обращаюсь за советом.
Наша организация арендует государственное имущество - помещение. В договоре аренды предусмотрено, что арендодатель в праве производить перерасчет арендной платы, извещая об этом письменно арендатора. Но по извещению 2008 года сумма арендной платы с 01.01.2008 года значительно выросла, и мы весь 2008 год и полугодие 2009 года продолжали оплачивать арендную плату по тарифам 2007 года, при этом вели переписку с арендатором о не согласии с установленной величиной арендной платы, ссылаясь на действующие документы, дающие нам право на льготы. Налог на добавленную стоимость оплачивался нашей организацией, как налоговым агентом, в бюджет самостоятельно, одновременно с перечислением арендной платы. Однако в августе 2009 года суд, рассмотрев иск арендодателя, принял решение о взыскании с нас задолженности в пользу арендодателя и пени за просрочку оплаты в размере, предусмотренном договором аренды. Решение суда мы исполнили. Так же одновременно с перечислением этой доплаты за 1,2, 3, 4 кварталы 2008 года и 1,2 кварталы 2009 года оплатили в бюджет НДС с сумм задолженности.
Вопрос в том, нужно ли сдавать уточнённые декларации по НДС за 1,2,3,4 кварталы 2008 года и 1,2 кварталы 2009 года или отразить всю сумму НДС налогового агента в декларации за 3 квартал 2009 года? Счета-фактуры я составила датой перечисления НДС налогового агента (перечисление в августе 2009 года).
И ещё вопрос по декларации по налогу на прибыль. Надо ли сдавать уточненные декларации по прибыли за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, 2008 год и 1 квартал, полугодие 2009 года или отразить изменение расходов в декларации за 9 месяцев 2009 года?
